關(guān)于城市軌道交通工程投資估算編制的研究

摘 要：筆者通過多次參加國家有關(guān)部門組織的城市軌道交通項目的評估論證，對軌道交通投資估算進行了分析與研究，并提出了規(guī)范、系統(tǒng)的軌道交通投資估算編制框架。
關(guān)鍵詞：城市軌道交通、投資估算編制

一、引言
隨著國民經(jīng)濟的不斷發(fā)展，城市規(guī)模不斷擴大，城市人口急劇增加，居民出行和物資交流高度頻繁，使城市交通矛盾日漸嚴(yán)重，為了緩解交通擁擠情況，改善城市環(huán)境，減少城市污染，提高人們的生活質(zhì)量，發(fā)展大運量的城市軌道交通已成為解決大城市交通矛盾的主要途徑，也是改善我國城市交通的一項長期發(fā)展戰(zhàn)略。“十五”期間，我國城市軌道交通將有大的發(fā)展，北京、上海、天津、重慶、廣州等十余座城市將建成450公里城市軌道交通線路，我國現(xiàn)有20個城市在規(guī)劃、籌建地鐵和輕軌。由于城市軌道交通工程成本高、投資量大，目前我國城市輕軌每公里造價約1.0~2.5億元，地鐵每公里造價2.5~4.5億元，如何把城市軌道交通預(yù)可行性研究、可行性研究階段的投資估算編制準(zhǔn)確，并起到對總造價的控制作用十分必要。投資估算是建設(shè)項目前期工作的重要環(huán)節(jié)，是擬定項目建議書和編制可行性研究報告時必不可少的中心內(nèi)容，也是進行投資決策的主要依據(jù)之一，它對整個項目的造價起著總體控制作用。由于目前還沒有一個適合城市軌道交通工程投資估算的編制辦法、取費標(biāo)準(zhǔn)，也沒有相匹配的工程定額，致使投資估算的編制很不規(guī)范。筆者曾多次參加中國國際工程咨詢公司受國家發(fā)展計劃委員會委托組成的專家組，對北京、上海、天津、武漢、長春、南京等城市的十多項城市軌道交通項目預(yù)可行性研究、可行性研究的建設(shè)工期和投資估算進行評估認為，要提高投資估算的編制質(zhì)量，合理確定建設(shè)項目投資，投資估算的編制有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范統(tǒng)一勢在必行。
二、投資估算的編制現(xiàn)狀
從近幾年一些城市上報國家的城市軌道交通項目預(yù)可行性研究報告、可行性研究報告中的投資估算分析，投資估算的編制仍處于很不規(guī)范的初級階段，如在采用的編制辦法、取費標(biāo)準(zhǔn)上，有的項目按照建設(shè)部建標(biāo)[1996]628號文《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》進行編制，有的項目按照鐵道部鐵建設(shè)[1999]119號文《鐵路基本建設(shè)工程投資（預(yù)）估算編制辦法》進行編制，有的項目參照當(dāng)?shù)厥姓ㄔO(shè)工程取費標(biāo)準(zhǔn)編制，還有的項目參照工程所在地已建、在建或國家已批復(fù)立項的項目確定的取費標(biāo)準(zhǔn)以及其它城市軌道交通項目的取費情況編制；在定額的采用上，有的項目采用工程所在地市政概預(yù)算定額，有的項目采用鐵道部概預(yù)算定額，還有的項目采用有關(guān)城市自行制定的城市軌道交通項目定額或估價表進行編制；在編制的深度上，有的項目按類似指標(biāo)計列，有的項目按定額進行單價分析匯總；在章節(jié)的劃分、費用的組成上，有的項目將征地費、房屋拆遷、管線改移等列入施工準(zhǔn)備項下，有的列入其他費用項下；對基本預(yù)備費率的使用，在預(yù)可行性研究階段有的項目按一至十四章費用總額的10%計列，有的項目按15%計列，在可行性研究階段有的項目按一至十四章費用總額的5%計列，有的項目按10%計列；鋪底流動資金有的項目按每輛車20萬元計列，有的項目按每輛車30萬元計列，還有的項目參照其他標(biāo)準(zhǔn)計列，等等。由于以上投資估算的編制現(xiàn)狀，影響了投資估算的編制質(zhì)量，也給國家在投資決策上造成一定困難。因此，投資估算的編制需要有指導(dǎo)性、可操作性的框架依據(jù)。
三、投資估算編制框架
為了提高投資估算的編制質(zhì)量，改變當(dāng)前城市軌道交通工程投資估算編制很不規(guī)范的局面，筆者在參加國家組織的多個項目的評估論證過程中，在充分調(diào)查、測算并商國家、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門研究的基礎(chǔ)上，對投資估算的編制原則、依據(jù)、章節(jié)劃分、取費標(biāo)準(zhǔn)等進行了規(guī)范與統(tǒng)一，并得到國家及當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門及設(shè)計部門的認可，其框架如下：
（一）費用組成及章節(jié)劃分
投資估算費用組成及章節(jié)劃分共分四個部分，固定資產(chǎn)靜態(tài)投資、固定資產(chǎn)動態(tài)投資、機車車輛購置費和鋪底流動資金。章節(jié)劃分見“投資估算章節(jié)表”表1。

投資估算章節(jié)表 表1

續(xù)上表

續(xù)上表

(二)采用定額
土建、給排水及設(shè)備安裝工程，可優(yōu)先選用工程所在地的市政工程、建筑工程、安裝工程概預(yù)算定額及單位估價表進行編制。缺項部分參考全國市政工程定額和全國統(tǒng)一安裝工程定額地區(qū)單位估價表。其中地下工程可參照北京、上海、廣州、南京等城市地下鐵道有關(guān)定額及單位估價表進行編制。
軌道、供電、信號等工程采用鐵道部公布的估算指標(biāo)、概預(yù)算定額進行編制。
通風(fēng)空調(diào)及環(huán)境控制、自動扶梯及電梯、售檢票、防災(zāi)報警等工程可采用全國統(tǒng)一安裝工程定額進行編制。 (三)各項工程費用標(biāo)準(zhǔn)的選用
人工、設(shè)備、材料價格等按工程所在地投資估算編制年價格水平計列。其他直接費、間接費、利潤、稅金等各項費用的費率標(biāo)準(zhǔn)可依據(jù)不同的工程內(nèi)容分別選用不同的費用標(biāo)準(zhǔn)。軌道、供電、通信、信號等工程可參照鐵道部鐵建設(shè)〔1999〕119號文發(fā)布的《鐵路基本建設(shè)工程投資(預(yù))估算編制辦法》中的費用標(biāo)準(zhǔn)計列。其他工程可按工程所在地市政工程、建筑工程、安裝工程費率標(biāo)準(zhǔn)計列。
(四)其他費用的計取
1、征地費按工程所在地的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計算。
2、房屋拆遷費參照工程所在地的貨幣補償辦法或調(diào)查價計列。
3、建設(shè)單位管理費以一至十三章費用為計算基數(shù)，按費率2%計列。
4、工程監(jiān)理費按國家物價局、建設(shè)部〔1992〕價費字479號文規(guī)定，以二至十三章費用為計算基數(shù)，按費率1.4%計列。
5、研究試驗費以二至十三章費用為計算基數(shù)，按費率0.5%計列。
6、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費以二至十三章費用為計算基數(shù)，按費率0.25%計列。
7、辦公和家具購置費按定員人數(shù)，北京、上海按每人2500元計列，其他城市按每人2000元計列。
8、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費按初期定員的60%，每人半年的工資及生活補貼、培訓(xùn)費等計列。因全國各地工資水平相差很大，一般北京、上海每人按1500元計，其他地區(qū)每人按1000元計。
9、工程保險費按工程所在地標(biāo)準(zhǔn)計劃，一般以二至十三章費用為計算基數(shù)，按費率0.5%左右計列。
10、勘測設(shè)計費以二至十三章費用為計算基數(shù)，按費率3.8%計列。
11、供電貼費、水增容費、排污費、環(huán)保費、咨詢費、工程質(zhì)量監(jiān)督費等按工程所在地有關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)計列。
12、竣工圖編制費、招投標(biāo)管理費、標(biāo)底編制費等不應(yīng)單獨計列，應(yīng)并入建設(shè)單位管理費中。
(五)基本預(yù)備費的計取
預(yù)可行性研究階段，以一至十四章費用總額為計算基數(shù)，根據(jù)建設(shè)項目的規(guī)模、工程難易程度等因素，由設(shè)計單位按10%～15%選擇使用；可行性研究階段，以一至十四章費用總額為計算基數(shù)，按費率10%計算。
(六)物價增長預(yù)備費
根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會計投資[1999]1340號文精神，城市軌道交通工程暫不計列此項費用。
(七)機車車輛購置費
機車車輛的購置要依據(jù)該項目功能、運輸能力進行選購，并立足于國產(chǎn)化而選型，一般每輛單價在60～100萬美元之間。
(八)建設(shè)期貸款利息
建設(shè)期貸款利息根據(jù)資金籌措方式、工程籌劃確定的建設(shè)工期、分年度資金供應(yīng)量按內(nèi)資、外資貸款利率計列?，F(xiàn)內(nèi)資一般按年利率6.21%、外資按年利率7.5%計列。建設(shè)期貸款利息計算公式為：
It=(Pt-1+0.5×At)×i
式中：It——建設(shè)期第t年貸款利息；
Pt-1——第t-1年的累計本金與利息之和；
At——第t年支用的貸款；
i——利率。
(九)鋪底流動資金
鋪底流動資金的計算，一般以三個月經(jīng)營成本的30%作為鋪底流動資金。參照北京地鐵及其他城市軌道交通的運營情況，按每輛車占用30萬元左右的30%作為鋪底流動資金，折合每輛車地鐵項目9萬元，輕軌6萬元。
四、結(jié)束語
城市軌道交通工程不同于普通鐵路，更不同于一般的市政工程，它系統(tǒng)龐大，技術(shù)含量高，技術(shù)難度大，建設(shè)周期長，需要資金多，加之我國的城市軌道交通工程發(fā)展迅猛，城市軌道交通工程投資估算的編制規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化迫在眉睫，筆者雖然在主持一些項目的評估過程中進行過研究并在某些方面進行了探討與統(tǒng)一，但遠遠達不到高質(zhì)量投資估算編制的要求，筆者建議：
1、盡快制定符合城市軌道交通工程的特點的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范及操作規(guī)程。
2、著手起草適合城市軌道交通工程的施工組織設(shè)計編制辦法、投資估算編制辦法。
3、制定與投資估算編制辦法相配套的工程定額、估算指標(biāo)等一系列規(guī)定。
我國城市軌道交通建設(shè)始于60年代，30多年來在軌道交通建設(shè)方面積累了不少經(jīng)驗，擁有一批成熟的設(shè)計、施工和管理隊伍，他們收集了很多有關(guān)投資估算方面的原始數(shù)據(jù)及基礎(chǔ)資料，有些城市制定了一系列相應(yīng)的辦法和規(guī)定，北京、上海、廣州、南京等城市還編制了工程定額或單位估價表，這為我國下一步規(guī)范投資估算的編制打下了很好基礎(chǔ)。為了使城市軌道交通工程投資估算的編制盡快步入正規(guī)，筆者建議國家有關(guān)部門要盡快組織城市軌道交通工程的設(shè)計單位、項目管理單位及參建單位分工負責(zé)，共同完成編制辦法的起草，定額的測定、制定等工作，并盡快出臺公布，以便投資估算的編制進入規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。

文章出處：中國交通運輸協(xié)會城市軌道交通專業(yè)委員會首屆中青年專家論文集

原文作者：扈振衣(中國鐵道建筑總公司)